Skattejuristen: Deklarationsavdragen du inte får missa

Varje år gör tusentals svenskar fel i deklarationen, ofta för att reglerna upplevs som svåra att förstå. Ett vanligt misstag är att göra fel med ränteavdraget, som i år är extra relevant då många hushåll fortfarande påverkas av höga räntor. Den som betalar ränta kan ha rätt att göra avdrag, men om man inte betalar hög skatt kan avdraget inte alltid utnyttjas fullt ut. Då kan sambor och gifta fördela räntekostnaderna mellan sig för att få ut så mycket som möjligt av avdraget.

- Många missar att man som gift eller sambo kan omfördela ränteutgifterna mellan sig. En enkel åtgärd som kan göra stor skillnad, särskilt när räntekostnaderna fortfarande är höga för många. Ett annat vanligt misstag gäller reseavdraget, trots att det är ett av de mest utnyttjade avdragen blir det ofta fel ifyllt. För att ha rätt till avdraget krävs att arbetsresan är minst fem kilometer, att merkostnaderna överstiger 11 000 kronor under året och att resan med bil sparar minst två timmar jämfört med kollektivtrafik. Missas villkoren kan det inte bara leda till att avdraget nekas, utan även till ett skattetillägg på upp till 40 procent av beloppet – vilket kan bli en kostsam miss, säger Ola Aronsson, skattejurist på Familjens Jurist.

En viktig förändring från föregående deklarationsår är det höjda RUT- och ROT-avdraget. Under det andra halvåret 2024 höjdes maxtaket för avdraget till 150 000 kr – ett glädjande besked för många, men som också kan leda till oväntade skatteeffekter.

- Många har utnyttjat det höjda taket, men det är viktigt att ha koll på hur det påverkar deklarationen. I värsta fall kan man anlita ett företag i tron att avdraget är i sin ordning, men senare få besked om att en del av det måste betalas tillbaka. Anledningen till detta är att ROT- och RUT-avdraget är en skattereduktion, vilket innebär att man måste betalat tillräckligt med skatt för att nyttja hela reduktionen. Den enkla lösningen, precis som för ränteavdraget, är att fördela det mellan sig om man är sambor eller gifta, säger Ola.

De fem vanligaste deklarationsmisstagen

Felaktig redovisning av kryptovalutor
Enligt skattereglerna räknas kryptovalutor som annan tillgång, likt guld. Det innebär att alla transaktioner – försäljning, byten och växling – måste redovisas. Den vanligaste missen är att inte hålla isär olika kryptovalutor och att klumpa ihop vinster och förluster – du måste alltså redovisa varje valuta för sig. Spara alltid underlag så att du vet vad du betalade vid köpet.

Deklaration av bostadsförsäljning – felaktiga avdrag
Vid bostadsförsäljning kan du dra av för renoveringar och förbättringar, men reglerna varierar beroende på arbete. Skatteverkets digitala verktyg kan hjälpa vid enklare avdrag, men ta hjälp av en jurist vid osäkerhet kring renoveringar.

Fusk med reseavdrag
För reseavdrag vid bilresor krävs att resan sparar minst två timmar jämfört med kollektivtrafik, att avståndet är minst fem kilometer och att avdraget överstiger 11 000 kronor. Kontrollera att du uppfyller kraven för att undvika problem. Ett avdrag som däremot ofta glöm bort är det för cykel. Om du har cyklat hela eller delar av vägen till jobbet kan du få 350 kr per år i avdrag.

Uthyrning av bostad
Tänk på att du kan behöva ta upp hyresintäkt till beskattning om du har hyrt ut en bostad. Hyresintäkt beskattas i inkomstslaget kapital med 30 procent. Men har du t. ex. hyrt ut en villa får du alltid göra ett schablonavdrag med 40 000 kr. Har du hyrt ut frekvent, och om din uthyrning i princip liknar hotellverksamhet, blir det aktuellt att redovisa moms på uthyrningen.

Återkrav på ROT- och RUT-avdrag
ROT- och RUT-avdrag är skattereduktioner, vilket innebär att du måste betala tillräckligt med skatt för att kunna utnyttja dem fullt ut. Har du redan höga ränteutgifter kan en del av din skatt gå till räntereduktionen, vilket kan leda till att ROT-och RUT-avdraget inte kan utnyttjas i sin helhet. I värsta fall kan du tro att avdraget är korrekt när du anlitar företaget, men senare få besked om att en del måste betalas tillbaka. Är ni sambor eller gifta kan ni fördela avdraget mellan er för att undvika oväntade kostnader.